Согласно 54-ФЗ практически весь бизнес обязан применять контрольно-кассовую технику (ККТ) для расчетов наличным или безналичным способом. Это необходимо для того, чтобы налоговая получала достоверные сведения о финансовых операциях в режиме реального времени. Из этой статьи вы узнаете, нужна ли касса ИП и в каких случаях предприниматели могут обойтись без нее.
Нужен ли кассовый аппарат для ИП
Закон обязывает применять ККТ при расчетах с физическими лицами — это требование распространяется на предпринимателей и коммерческие компании с любой системой налогообложения и видом деятельности. Однако есть случаи, когда ИП могут вести свою деятельность без ККТ.
С 1 марта 2025 года в закон вносятся поправки, которые введут новые правила в применении ККТ. Увеличится количество случаев, требующих от ИП обязательного использования кассовых аппаратов. Рассказываем, когда ИП нужна онлайн-касса, а кто сможет продолжать принимать платежи без нее.
Читайте также: Какие взносы и налоги платит ИП →
Может ли ИП работать без кассового аппарата
С 1 марта 2025 года вступают изменения, которые затронут отдельные категории организаций и ИП. Так, предприниматели, торгующие товарами в розницу на выставках, рынках и ярмарках, обязаны будут рассчитываться с покупателями через ККТ. Принимать платежи без кассы ИП могут только в случае, если они платят ЕСХН не более чем с трех торговых мест, общая площадь которых не превышает 15 кв. метров.
Работать без кассы смогут ИП на патенте, занимающиеся видами деятельности, которые перечислены в п. 2.1 ст. 2 №54-ФЗ. Например, если предприниматель производит товары из кожи и работает по ПСН, он может рассчитываться с покупателями без ККТ. Важно: исключение для работы без онлайн-кассы действует только при торговле в праздничные и выходные дни на небольших ярмарках, где количество торговых мест не превышает 50. В этом случае покупателю обязаны выдать не фискальный чек, а документ, подтверждающий факт сделки.
Работать без кассового аппарата смогут ИП, которые предоставляют услуги в сфере образования и спорта, а оплату принимают безналичным способом без использования карты. Однако если клиент платит картой или наличными, онлайн-касса для ИП обязательна. Важно: чтобы воспользоваться этим исключением, бизнесу необходимо иметь лицензию на свою деятельность.
Обойтись без онлайн-кассы могут предприниматели, которые рассчитываются только с юридическими лицами или другими ИП безналичным способом. Напомним, что в этом случае деньги перечисляются напрямую по реквизитам с одного счета на другой, поэтому кассовый аппарат ИП не нужен.
Касса не нужна для ИП, которые занимаются определенными видами деятельности — они перечислены в п. 2 ст. 2 № 54-ФЗ. Например, если предприниматель изготавливает ключи или занимается вспашкой огородов, то может принимать платежи без онлайн-кассы.
ИП, которые торгуют в местностях без доступа к интернету, обязаны иметь кассовый аппарат, работающий в автономном режиме. В этом случае все данные о расчетах не передаются в ФНС автоматически, а записываются на фискальный накопитель (ФН) — когда он заполнится, предприниматель передает все сведения в налоговую.
ККТ не нужна физлицам, которые имеют статус самозанятых и платят налог на профессиональную деятельность (НПД). Однако для сохранения этого статуса и возможности работать без кассового аппарата нужно соблюдать следующие требования:
- Не нанимать сотрудников
- Не превышать сумму годового дохода от деятельности в 2,4 млн рублей
Исключение действует для предпринимателей, которые платят НПД — для ИП на УСН без работников кассовый аппарат нужен, как и на других налоговых режимах.
Онлайн-касса обязательна для ИП, которые рассчитываются с физическими лицами наличными и безналичными способами и не попадают в перечень исключений. За прием платежей без онлайн-кассы могут оштрафовать — про санкции за нарушение 54-ФЗ рассказали здесь →
Для организаций и ИП доступен прием платежей без покупки онлайн-кассы — ее можно арендовать, например, у CloudKassir. Кассовый аппарат находится в дата-центре, а доступ к его функционалу и информации о транзакциях предприниматель получает через личный кабинет. Читайте подробнее, как принимать платежи на сайте без онлайн-кассы →
Как выбрать онлайн-кассу для ИП: общие требования и рекомендации
Поскольку общее требование распространятся на все налоговые режимы, то при выборе кассы для ИП нужно ориентироваться не на применяемую систему налогообложения, а не специфику работы бизнеса. В этой статье мы дали советы по выбору ККТ для интернет-магазина и рассказали, в каких случаях можно обойтись без нее при торговле онлайн.
Кассовый аппарат для ИП должен попадать в список разрешенных ФНС. В противном случае ее не получится зарегистрировать в налоговой, а значит и законно проводить расчеты. Наша пошаговая инструкция поможет разобраться, как регистрировать ККТ в ФНС и как избежать ошибок в процессе.
Проверка ККТ на наличие в реестре ФНС
В кассовый аппарат нужно установить фискальный накопитель — он должен попадать в реестр ФНС, соответствовать виду деятельности бизнеса и применяемой для расчетов ККТ. Если установить неподходящий ФН, то можно получить штраф — это будет считаться нарушением 54-ФЗ. В этой статье рассказали, что такое фискальный накопитель и как правильно его выбрать. ФН нужен, даже если кассовый аппарат ИП или организации работает автономно — без него записать сведения о транзакциях и передать их в ФНС не получится.
Как выбрать кассу для ИП
Все ККТ выполняют одну и ту же функцию — фиксируют и передают сведения для расчетов в ФНС, но между собой отличаются конфигурацией и функциональностью. Рассказываем про основные типы онлайн-касс и каким ИП они подходят.
Модульная касса (POS-система)
Такие ККТ представляют собой целую систему интегрированных между собой элементов — она включает экран, компьютер, клавиатуру, программное обеспечение, фискальный регистратор и другие устройства. Важно не путать фискальный регистратор и фискальный накопитель — о разнице между ними рассказали в статье →
На POS-компьютер можно установить программы для бухгалтерского и складского учета, ПО для автоматизации процессов и записи клиентов — это оптимизирует работу на торговой точке, сосредотачивая все процессы в одном месте. Модульные ККТ отлично подходят для ИП с большим количеством клиентов: салонам красоты, крупным магазинам, гостиницам, ресторанам и кафе.
Автономная касса
Эти ККТ работают без дополнительного подключения к другим устройствам. Автономные кассы имеют встроенные функции для формирования и печати чеков, регистрации сведений о расчетах и передачи их в ФНС — это позволяет соблюдать требования закона. Главное — обеспечить доступ к интернету через мобильную сеть или Wi-Fi. Автономные ККТ идеально подходят для ИП, которым важна компактность и мобильность: такси, курьерским и клининговым службам, при выездной торговле или в небольших магазинах.
Облачная касса
В этом случае данные о расчетах обрабатываются и хранятся в облаке, а само оборудование находится в дата-центре — в офисе или магазине его увидеть нельзя. Онлайн-касса фискализирует платежи и формирует электронные чеки для плательщиков, которые приходят по СМС или электронной почте. Это упрощает контроль за бизнесом — все данные хранятся в облаке, а доступ к ним и управлению продажами есть в личном кабинете. Облачные онлайн-кассы подходят практически любым ИП и организациям: онлайн-образованию и инфобизнесу, салонам красоты, медицинским сервисам, туристическим и страховым агентствам.
Основные типы онлайн-касс
Облачную кассу можно арендовать, например, у сервиса CloudKassir. При подключении вы можете принимать от своих клиентов оплату онлайн, наличными или картой через курьеров. Оборудование находится в дата-центре, а чеки формируются круглосуточно и отправляются покупателям на электронной почте или СМС. Сервис помогает с подключением к ОФД и поддерживает на каждом этапе — от регистрации до генерации первого чека.
Многим ИП удобнее вместе с облачной онлайн-кассой подключить интернет-эквайринг CloudPayments — это позволит принимать безналичные платежи разными способами: картой российского банка, Рау-методами, СБП, Долями и в рассрочку, по QR-коду или платежным ссылкам. При оплате через QR-код от CloudPayments покупатель получит кэшбэк — это дополнительно стимулирует выбирать оплату таким способом. Для бизнеса, который работает по модели рекуррентных платежей, есть возможность настроить подписку СБП с гарантированным получением токена — это обеспечит привязку счета плательщика к вашему магазину или сервису, даже если оплаты не будет. Читайте, как Tilda использует подписочную модель для удержания пользователей и получения гарантированного планируемого дохода здесь →
Комплексное решение, объединяющее облачную онлайн-кассу и интернет-эквайринг, дает предпринимателю доступ к единому Личному кабинету со всей информацией о транзакциях, статистикой и отчетами. Чтобы подключить комплексное решение для вашего ИП, оставьте заявку — менеджер свяжется с вами и поможет с интеграцией.
