На главную

Как сделать чек коррекции

Если продавец не пробил чек в момент расчета или сделал ошибку в реквизитах, он должен исправить это и сформировать чек коррекции — в противном случае ФНС при проверке заметит нарушение и может оштрафовать бизнес. Рассказываем, когда нужен чек коррекции и как его оформить.

Что такое чек коррекции

Налоговая наказывает продавцов за ошибку в реквизитах чека и невыдачу покупателю — про штрафы за это нарушение и неприменение онлайн-касс мы рассказывали в этой статье. Чек коррекции — это фискальный документ, который необходим для исправления сведений о расчетах. Он формируется на онлайн-кассе и предъявляется в ФНС для отчетности.

Важно не путать чек коррекции и чек с признаком «Возврат прихода» — это не одно и то же. Возврат отменяет операцию полностью — товар возвращается в магазин, а деньги — в кассу, коррекция же исправляет ошибку в сформированном фискальном документе, но сама сделка остается в силе. Подробно о том, в каких случаях формируется чек коррекции читайте далее, а сейчас рассказываем о том, как он выглядит.

Как выглядит чек коррекции

Обязательные реквизиты чека коррекции есть в Приказе ФНС РФ от 14.09.2020 N ЕД-7-20/662@. В этом фискальном документе обязательно указывается сумма денежных средств, необходимая для исправления операции — эти данные нужны ФНС для контроля выручки продавца. Вот пояснения для некоторых реквизитов чека коррекции:

  • Признак расчета: деньги внесли в кассу или наоборот изъяли из нее
  • Тип коррекции: по предписанию ФНС или самостоятельно, если кассир сам заметил ошибку
  • Дата совершения расчета — указывается день, когда была совершена ошибка. Если его невозможно установить точно, то вносится дата формирования корректирующего документа

Чек коррекции, в отличие от чека возврата, покупатель не получает — он нужен только для отчета перед налоговой. Фискальный документ формируется отдельно для каждой ошибочной транзакции, а не на всю сумму расчетов. (Письмо ФНС России от 07.12.2017 № ЕД-4-20/24899). Исключение: массовый технический сбой в работе ККТ — тогда он оформляется на общую сумму.

Когда используется чек коррекции

На кассах со старыми форматами фискальных данных ФФД 1.05 и ФФД 1.0 чек коррекции имеет ограниченную структуру — в нем нет всех данных, которые нужны ФНС для контроля работы бизнеса. Что такое ФФД и какие они бывают мы подробно рассказали в статье про фискальный накопитель →

С переходом на кассы с поддержкой ФФД 1.2 и ФФД 1.1 появилась возможность формировать чек коррекции с «полноценными» реквизитами — это делает работу с онлайн-кассами прозрачной и понятной, позволяя не создавать лишних документов и автоматически обновлять информацию о транзакциях.

Чек коррекции используется, когда первичный кассовый чек:

  1. Сформирован с ошибками
  2. Не сформирован вовсе

Рассказываем, как оформить чек коррекции в зависимости от ситуаций и ФФД, с которыми работает ККТ.

Как сделать чек коррекции: общий порядок действий

Определить, какой формат фискальных данных поддерживает ККТ можно, сформировав на ней «Отчет об открытии смены» или открыв уже существующий — нужная информация будет указана в строчке «ФФД».

На кассах с ФФД 1.05 в «Чеке коррекции» есть не все реквизиты, поэтому просто выбить его на кассе недостаточно — так ФНС не получит всю необходимую информацию. Рассказываем, как поступать в этом случае и как делать чек коррекции на кассах с новыми ФФД.

Кассовый чек пробит с ошибкой

Если касса работает с ФФД 1.05, алгоритм следующий:

  1. Пробейте чек с противоположным признаком расчета: если первоначальная операция была «Приход» сделайте «Возврат прихода» и наоборот. Важно: в этом фискальном документе указываются все данные из первого чека, даже неправильные — это нужно, чтобы полностью отменить его
  2. Оформите новый кассовый чек с первоначальным признаком расчета и уже верными реквизитами
  3. Направьте в ФНС акт о недостаче или излишках, а также записку с пояснением, что именно было нарушено и как исправлено. Сведения о чеках уйдут с ККТ автоматически

Если касса работает с ФФД 1.1 и 1.2, сделайте так:

  1. Сформируйте первый чек коррекции — с той же ошибкой, но с обратным признаком расчета. Этим действием аннулируется первичный чек
  2. Создайте чек коррекции с тем же признаком расчета, который был в первичном чеке, но правильными реквизитами. Например, если было неправильное наименование товара, на этом этапе укажите правильное

Если ошибку исправили чеком коррекции, дополнительно составлять и направлять в ФНС акт не нужно — вся необходимая налоговой информация уже есть в фискальном документе и попадет к ней автоматически.

Кассовый чек не сформирован

Такое бывает, например, когда кассир получил оплату, но забыл сформировать чек. В этом случае информация о сделке не уходит в ФНС — это нарушение ФЗ-54, поэтому требуется коррекция чека в онлайн-кассе.

Для ККТ с ФФД 1.05:

  1. Пробейте чек коррекции. Если ККТ «пропустила» несколько товаров или услуг, то в документе должна быть указана их общая сумма
  2. Составьте акт, в котором будут указаны все товары и услуги, не прошедшие через кассу, а также их цены

Фискальный документ уйдет в ФНС через ОФД, а вот акт придется отправить в налоговую самостоятельно — по обычной или электронной почте.

На кассах с ФФД 1.1 и 1.2 нужно сформировать чек коррекции с указанием всех необходимых реквизитов. Отметьте «Приход» — если ККТ не применили при приеме денег, «Расход» — во время их выплаты и «Возврат прихода» — если средства возвращали покупателю.

Если фискальный документ чек коррекции формируется в отношении маркированного товара, нужно убедиться, что он выведен из оборота. Если этого не произошло автоматически, необходимо сделать это вручную через Честный знак. Никакие акты дополнительно отправлять в ФНС не требуется — все сведения есть в чеке коррекции.

Как исправлять чеки на кассах с разными ФФД

В облачной онлайн-кассе CloudKassir можно сделать чек коррекции через личный кабинет вручную или через API , если у вас есть разработчики. Порядок такой:

  1. Если чек не был пробит, то формируется чек коррекции с типом: «Приход», если вы получили деньги и «Возврат прихода» — если вернули
  2. Если чеки был пробит с ошибкой, то формируется чек с типом, обратным первичному чеку (если был «Приход» — «Возврат прихода», если «Возврат прихода» или «Расход» — «Приход»), а остальные данные остаются как в исходном. После нужно выбить чек прихода с верными данными
  3. Если чеки задублировались, то формируется чек с типом, обратным исходному

Формирование чека коррекции в ЛК CloudKassir

Многим видам бизнеса, например, интернет-магазинам и службам доставки, удобно подключить облачную кассу и интернет-эквайринг CloudPayments. Это позволит принимать платежи и вести бизнес согласно требованиям 54-ФЗ.

Партнеры платежного сервиса могут круглосуточно формировать чеки и удобно корректировать их. Сервис помогает заполнить реквизиты и генерирует форму чека коррекции с необходимыми полями в зависимости от ФФД используемой кассы — это делает работу с расчетами проще и удобнее. Для подключения оставьте заявку — менеджеры свяжутся с вами и помогут с интеграцией и настройкой.