Почти весь бизнес на любой системе налогообложения должен формировать чеки при расчетах с клиентами. Однако не всегда нужно использовать для этого ККТ — это касается плательщиков НПД. В этой статье рассказываем, как сделать чек самозанятому и что для этого требуется.
Кто считается самозанятым
Самозанятые — это лица, которые применяют режим налогообложения НПД (на профессиональный доход). Ими могут быть физические лица и ИП при соблюдении определенных условий.
Физлица используют НПД, чтобы работать официально, легализируя свой доход и уплачивая с него налоги. Это позволяет вести бизнес без регистрации ООО или ИП и при этом не получать лишних вопросов и проверок от налоговой.
Индивидуальные предприниматели могут перейти на НПД, при этом не утрачивая статус ИП. Например, чтобы упростить бухгалтерию — ИП на НПД не сдают декларации. Предприниматель меняет налоговый режим, но сам статус предпринимателя и основные обязанности, предусмотренные для ИП, сохраняются.
Читайте также: Какие налоги платит ИП →
Зачем чек самозанятому
Для самозанятого чек — это документ, который регистрирует получение дохода. Все сведения о доходах самозанятого ФНС получает напрямую из чеков. Самозанятые обязаны выдавать чеки своим клиентам независимо от суммы сделки, согласно закону.
Сейчас для самозанятых действуют пониженные ставки на доход: 4% и 6%, которые зависят от того, кто выступает заказчиком — кому плательщик НПД продал товар или оказал услугу.
| Размер ставки | 4% | 6% |
| Условие | Доход получен от физических лиц | Доход получен от юридических лиц или ИП |
| Пример | Клиент оплачивает услуги фотографа или репетитора для личных нужд | Дизайнер работает по договору с ООО, эксперт по налогам проводит консультации для бизнеса |
Условие
4%
Доход получен от физических лиц
6%
Доход получен от юридических лиц или ИП
Пример
4%
Клиент оплачивает услуги фотографа или репетитора для личных нужд
6%
Дизайнер работает по договору с ООО, эксперт по налогам проводит консультации для бизнеса
Чек самозанятый делает через «Мой налог» — специальный сервис, который заменяет самозанятому онлайн-кассу и часть налогового учета: через него создаются чеки, автоматически рассчитывается налог и передаются сведения в ФНС. При формировании чека размер налога рассчитывается автоматически, и самозанятый сразу видит, сколько нужно уплатить.
Как выглядит чек от самозанятого
Закон устанавливает правила формирования кассовых чеков и обязательные реквизиты, которые они должны содержать. Поэтому все чеки, сформированные разными ККТ, выглядят примерно одинаково. В статье рассказали, как выглядит кассовый чек и чем он отличается от товарного →
Чеки самозанятых формируются через «Мой налог», а не через ККТ, и имеют другой формат.
Вот как выглядит образец чека от самозанятого:
В таблице подробнее разобрали основные реквизиты:
| Реквизит | Пояснение |
| Название и номер документа | «Чек» и его уникальный номер в системе ФНС — присваивается автоматически |
| Дата и время платежа | Точно указывается, когда был проведен платеж |
| ФИО самозанятого | Полные данные физического лица — налогоплательщика по НПД |
| ИНН самозанятого и заказчика | ИНН самозанятого — всегда. ИНН покупателя — если чек самозанятому выдается юрлицу или ИП |
| Форма налогообложения (НПД) | В чеке указывается, что применяется специальный налоговый режим — НПД |
| Наименование товара или услуги | Описание должно отражать результат работы или полное наименование услуги. Например, вот что писать в чеке самозанятому репетитору: «Услуги репетиторства по математике» вместо «Репетитор» |
| Стоимость каждой позиции | Указывается цена для каждой единицы услуги или товара |
| Итоговая стоимость | Итоговая сумма к оплате — с учетом всех позиций. Сумма должна быть в точности та же, которую оплатил заказчик |
| QR-код | Позволяет проверить чек на сайте ФНС по номеру и дате |
Название и номер документа
Пояснение
«Чек» и его уникальный номер в системе ФНС — присваивается автоматически
Дата и время платежа
Пояснение
Точно указывается, когда был проведен платеж
ФИО самозанятого
Пояснение
Полные данные физического лица — налогоплательщика по НПД
ИНН самозанятого и заказчика
Пояснение
ИНН самозанятого — всегда. ИНН покупателя — если чек самозанятому выдается юрлицу или ИП
Форма налогообложения (НПД)
Пояснение
В чеке указывается, что применяется специальный налоговый режим — НПД
Наименование товара или услуги
Пояснение
Описание должно отражать результат работы или полное наименование услуги. Например, вот что писать в чеке самозанятому репетитору: «Услуги репетиторства по математике» вместо «Репетитор»
Стоимость каждой позиции
Пояснение
Указывается цена для каждой единицы услуги или товара
Итоговая стоимость
Пояснение
Итоговая сумма к оплате — с учетом всех позиций. Сумма должна быть в точности та же, которую оплатил заказчик
QR-код
Пояснение
Позволяет проверить чек на сайте ФНС по номеру и дате
Все поля появляются автоматически при создании чека по шаблону, а налогоплательщику нужно только заполнить их недостающими данными.
Важно: если самозанятый работает по предоплате и получает деньги частями, то чек нужно выбивать на каждый платеж. Это можно оформить так, например, «Аванс за предоставление услуги репетиторства по математике».
Как сформировать чек самозанятому в «Мой налог»
Самозанятый должен выдавать чек физическому лицу и компании — это подтверждает факт расчета. Чек формируется через сервис «Мой налог»: веб-портал или приложение — оно бесплатное, работает на смартфонах с ОС iOS и Android. Вот инструкция, как «пробить» чек самозанятого в приложении:
- На главном экране нажать кнопку «Новая продажа»
- Заполнить появившиеся поля данными
- Выбрать, кому формируется чек: физическому лицу или организации/ИП — появятся дополнительные поля, которые нужно заполнить
- Нажать «Выдать чек»
Чек самозанятого формируется в приложении "Мой налог" в электронном виде. Потом заказчик может получить чек самозанятого:
- На электронную почту — самозанятый отправляет его прямо из приложения
- В мессенджере или другим удобным способом — предприниматель может сохранить чек себе на устройство в формате PDF или как изображение
- В печатном виде — сохраненный документ можно распечатать и передать заказчику по обычной почте или из рук в руки
Как считать налог
Самостоятельно на НПД ничего считать не нужно. На основании сформированного чека и полученных данных сумма налога рассчитывается автоматически — ее нужно уплатить не позднее 12-го числа следующего месяца. Плательщику НПД на телефон приходит уведомление с напоминанием оплатить налог.
За нарушение порядка и выдачи чеков предусмотрена ответственность: штраф 20% от суммы дохода за первый случай, 100% — за повторный в течение 6 месяцев.
Как изменить чек
Самозанятый может исправить сведения, которые уже передал в налоговую, если ошибся при формировании чека. Например, неправильно указал сумму, заказчика или другие данные. Для этого в «Мой налог» нужно выбрать чек, нажать «Аннулировать», а потом создать новый чек с верными данными.
Чек для ИП без «Мой налог»
ИП на НПД формируют чек при оплате наличными или переводом на банковскую карту или счет через «Мой налог», однако ИП на других режимах налогообложения такой вариант не подходит. Им для расчетов контрагентами и клиентами нужно работать с ККТ. Про ИП, которым можно работать без кассы, рассказали в статье →
Если вы торгуете в интернете и не попадаете под НПД и исключения, можно арендовать облачную онлайн-кассу для фискализации расчетов — например, CloudKassir.
Электронные чеки формируются автоматически и вручную, хранятся в Личном кабинете, а клиенту приходят по SMS или на электронную почту.
Для приема онлайн-платежей ИП нужно подключить интернет-эквайринг — это нужно, чтобы принимать оплату не только на расчетный счет или наличными.
Для фискализации и приема платежей можно подключить интернет-эквайринг CloudPayments и облачную онлайн-кассу CloudKassir. Все данные о платежах и чеки сохраняются в едином Личном кабинете — удобно для отчетности и аналитики.
Для подключения оставьте заявку — с вами свяжется менеджер, чтобы помочь с интеграцией и настройкой.
Частые вопросы
Кто такие самозанятые?
Самозанятые — это лица, которые применяют режим налогообложения НПД (на профессиональный доход).
Кто может быть самозанятым?
Физлица и ИП, при соблюдении определенных условий.
Обязан ли самозанятый выдавать чеки?
Да, самозанятый обязан выдать чек при любом расчете с клиентом, независимо от суммы оплаты.
Нужна ли самозанятому онлайн-касса?
Нет, самозанятые на НПД не используют ККТ. Чеки они формируют через сервис «Мой налог».
Какой налог платит самозанятый с дохода?
С доходов от физических лиц ставка составляет 4%, с доходов от юридических лиц и ИП — 6%. Налог рассчитывается автоматически на основании сформированных чеков.
Может ли ИП без НПД формировать чеки через «Мой налог»?
Нет. «Мой налог» подходит только для плательщиков НПД. ИП на других налоговых режимах обычно используют ККТ, если не попадают в список исключений.
Можно ли ИП обойтись без покупки кассы?
Да, для онлайн-торговли можно арендовать облачную онлайн-кассу, например, CloudKassir.
